破产重整报告范文(共12篇)

破产重整报告范文 第1篇

申请书(破产申请后)

申请人：

法定代表人：

住所：

电话：

申请事项：破产重整

事实与理由：

Xx公司(债权人)已于x年x月x日向贵院提出申请xx公司(债务人)破产，贵院于x年x月x日裁定受理xx公司的破产申请 。现债务人xx公司(或，出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人)认为债务人还有挽救希望，根据《_企业破产法》第七十条之规定，向法院提出破产重整申请。请予以裁定许可。

附：重整计划草案

xx人民法院

申请人：xx公司

(盖章)

X年x月x日

破产重整报告范文 第2篇

上市公司主要运用现金和股票两种方式清偿债务，通过考察其重整计划中的偿债资金及股票的具体来源与实现方式，得以管窥上市公司在破产重整中所采取的融资方式。

偿债资金来源

本报告所讲的偿债资金，包括支付重整费用、共益债务和清偿债权所需资金。

上市公司之所以陷入重整困境，很重要的原因是其现金流枯竭，无法清偿到期债务。为了重整成功，最重要的是通过引入外部资金，再综合运用债转股、资产处置变现等多种手段，最大限度地筹措资金、清偿债务，以达到化解债务风险、从新出发、轻装上阵之目的。

45家上市公司重整所需的偿债资金主要来源于对资本公积转增股份及大股东无偿让渡股份的处置变现（含由重整投资人受让股份及对外公开处置股份）、重整投资人提供借款（含为上市公司提供融资支持）、金融机构贷款、资产处置变现、控股股东捐赠、自有资金（含持续经营收入）等方式。

通过上述图表可知，上市公司筹集资金的主要方式为股票处置变现、自有资金（含未来持续经营收入）、资产处置变现、重整投资人提供借款等，其他方式较少。

资本公积转增股本是最为重要的筹资和偿债方式，45家上市公司中便有41家实施了资本公积转增股本。

破产重整报告范文 第3篇

众多上市公司未在其重整计划中披露重整费用情况，另外，已披露的数据中亦存在多种口径，为此，笔者进一步查阅了上市公司的年报，综合相关情况对此进行了补充和调整。

经笔者梳理，有28家上市公司披露了重整费用的情况，平均金额为7,605万元，中位数是4,529万元。其中最高的是盐湖股份，高达亿元，最低的是华昌达，仅有1,199万元。费用上亿的还有康美药业（亿元）、银亿股份（亿元）、力帆股份（亿元）、重庆钢铁（亿元）、庞大集团（亿元）、舜天船舶（亿元）。

有19家上市公司披露了管理人报酬的情况，平均金额为3,175万元，中位数是2,500万元。其中最高的是庞大集团（9,970万元），最低的是德奥通航（784万元）。管理人报酬超过5,000万的有舜天船舶（5,000万元）、重庆钢铁（8,680万元）、利源精制（5,900万元）。康美药业、银亿股份、力帆股份只披露了重整费用，但未披露其中管理人报酬的具体金额。

海航基础、海航控股这两宗资产负债高达数百、上千亿的重整案件没有披露相关数据，但根据最高院关于管理人报酬的有关规定，这两家公司的重整费用和管理人报酬应该都会超过上述金额。

另外，有两宗案件存在用股票支付管理人报酬的情况，分别为重庆钢铁和天神娱乐。重整钢铁中，管理人报酬总额为 8,680 万元，其中 5,000 万元以现金方式支付，3,680 万元以 1,000 万股 A 股股票作价 元/股折抵；天神娱乐案中，其管理人报酬包括1,000万元现金及1,500万元股票（股票数量=1,500 万元/本重整计划普通债权清偿方案中约定的转增股票抵债价格）。

破产重整报告范文 第4篇

申请人：

法定代表人：

申请事项：

申请对xxx有限责任公司进行重整。

事实与理由：

有限责任公司于xxxx年xx月xx日经xx批准，同月经工商局登记注册，注册号为xx，注册资金为xx万元，共有股东x家，公司的经营范围是生产、销售，由于公司设立后，经营资金一直缺乏，连年亏损，再加之公司的生产系统的收尘环保等设施落后，生产一直不能正常，同时，许多货物发出后，货款也收不回来，目前已经停产停业近一年之久。

根据会计师事务所的财务审计报告显示，目前，公司固定资产帐面值为xx元，流动资金xx元，应收帐款为xx元，资产总计xx元;而公司的负债情况是，银行借款xx万元(未计利息)，应付材料款xx万元，应付员工工资、社会保险费用xx万元，总计负债xx元，资产负债率为xx%，实属资不抵债。按照公司章程第xx条的.规定，经公司xx届xx次菫事会及股东代表大会研究决定，鉴于公司目前状况，资产不足以清偿全部债务，现根据《_企业破产法》第二条、第七条和第七十条的规定向贵院提出重整申请，请予许可。

XXXX人民法院

申请人：

xxxx年xx月xx日

破产重整报告范文 第5篇

有38家上市公司重整时引入了重整投资人，占比高达84%。重整投资人包括战略投资人（也有的称为产业投资人）和财务投资人两大类，战略投资人以战略投资、产业投资为目的，持股比例较高，且多数又以获得上市公司控制权为目的；财务投资人仅作财务投资，持股比例较低。一般情况下，战略投资人自愿锁定股份的期限较长，通常在36个月；财务投资人自愿锁定股份的期限较短，一般在12个月左右，但目前并无强制性规定，不少案例亦未作自愿锁定。

38家上市公司中，多数上市公司同时引进了战略投资人和财务投资人。有37家引入了战略投资人，有22家引入了财务投资人。每家上市公司引入的产业投资人一般不超过2名，财务投资人有一至十余名不等。

重整投资人的背景主要分为国有资本（指国有独资公司、国有控股集团、国有产业公司、国有产业基金等）、资产管理公司、私募基金、民营控股集团、其他投资机构、自然人投资者几大类，其中以国有资本最多，在38家上市公司中有23家上市公司有国有资本参与，而且大多作为战略投资人；其次为资产管理公司、私募基金等专业投资机构，约有20家上市公司有专业投资机构参与投资，另外也不乏一些民业产业集团背景的企业参与，如吉利科技集团、深商控股集团、方大集团等，多为战略投资人；此外亦不乏一些自然人投资者的身影，他们大多具有多年的投资经验。

财务投资人通常只须支付相应价款即可获得上市公司股份，战略投资人则通常会附加其他条件，如提供借款或其他流动性支持、注入优质资产、提出经营议案、提供业绩补偿承诺等。。

例如，庞大集团重整案中，庞大集团控股股东及其关联自然人无偿让渡其所持的210,万股股票，由重整投资人及其关联方有条件受让，受让条件包括：（1）重整投资人承诺，按照其所提出的经营方案，对庞大集团业务结构进行调整，提升庞大集团的管理水平及运营价值，确保庞大集团恢复持续盈利能力；（2）重整投资人承诺，庞大集团2020年、2021年、2022年的归属于母公司所有者的净利润分别不低于7亿元、11亿元、17亿元，或2020年、2021年、2022年的归属于母公司所有者的净利润合计达到35亿元。若最终实现的归属于母公司所有者的净利润未达到前述标准，由重整投资人在2022年会计年度审计报告公布后三个月内向庞大集团以现金方式予以补足；（3）为保障庞大集团恢复持续盈利能力，增强各方对庞大集团未来发展的信心，重整投资人承诺，自受让让渡股票之日起三年内不向关联方以外的第三方转让其所持有的庞大集团股票。

重整投资人受让股份的价格往往低于二级市场价格，更远低于债权人以股抵债的价格。本报告选取了25家上市公司案例进行比较，重整投资人受让股票价格与重整计划批准公告日收盘价、重整计划执行完毕公告日收盘价、抵债股票价格相比，其平均折扣率分别为、和。其中，最低的是力帆科技的产业重整投资人吉力科技集团，其受让对价为零，仅以提供优质资源、协助将上市公司打造为吉利科技集团换电车型制造唯一的上市平台等多项条件受让。另外，重庆钢铁的重整投资人重庆长寿钢铁有限公司向上市公司提供 1 亿元流动资金作为受让重庆钢铁集团 2,096,981,600 股股票的现金条件，每股价格仅为元，但其受让条件还包括承诺以不低于 39 亿元资金用于购买管理人通过公开程序拍卖处置的铁前资产、提出经营方案、向重庆钢铁提供年利率不超过 6%的借款等。

受让价格高于二级市场价格的仅有海航控股、广州浪奇和中南文化案。广州浪奇案中，重整投资人受让股票价格比重整计划批准公告日和重整计划执行完毕公告日的股价分别高出和。中南文化案中，重整投资人受让股票价格为重整计划批准公告日收盘价的，比重整计划执行完毕公告日的收盘价高出。

海航控股案中，重整投资人方大集团以410亿元投资海航重整案，其中123亿元为投资海航控股的投资款，获得海航控股42亿股股票，每股价格为元，分别高出重整计划批准公告日和重整计划执行完毕公告日的收盘价和。虽然表面上看方大集团的该笔投资是亏损的，但海航控股仅是其战略投资海航集团的一部分，除此之外，方大集团以257亿元取得海航航空集团257亿元注册资本对应股权。

除上述情况外，还有1例重整成功后公司仍遭退市的情况，即天翔环境案。该案中，三名重整投资人以不超过7亿元认购公司重整计划中实施的转增股份亿股，每股价格为元，但该公司最终惨遭退市，退市时的股票价格为元/股。

此外，有些案例中存在不同投资人受让股票价格不一样的情况，如前文所说的力帆股份重整中，满江红基金的平均受让价格为元/股，吉利科技集团则为零元。在坚瑞沃能重整中，根据上市公司公告披露的最终的重整投资人受让方案，战略投资人常德中心的受让价格为元/股，华润深国投信托有限公司—华润信托招利13号单一资金信托的受让价格为1元/股，其他7名财务投资人的受让价格为元/股，该公司在重整计划批准公告日与重整计划执行完毕公告日的收盘价为分别元和元每股。

总体上讲，除个别案件外，绝大多数重整投资人投资重整上市公司均可获得较高的投资收益，特别是对于没有限售期或限售期较短的财务投资人而言，无疑是非常好的套利机会。

破产重整报告范文 第6篇

债权人：××家用电器公司

营业地址：××市××区××大街××号

法定代表人：黄××，该公司经理

债务人：××贸易公司

营业地址：××市××区××路×号

法定代表人：张××，该公司经理

申请目的：请求决定债务人为破产人和破产重整。

事实与理由：

一、债权存在

债务人是以经营家用电器为主的贸易公司，债权人自1985年5月以来，与债务人进行洗衣机和电冰箱交易，现有附表1所记载的××债权的.债权人井具有附表2记载的××债权，共计有233，563元债权。

二、破产原因存在

债务人由于经营管理不善，至×××年×月×日止，负债总额为1，367，575元，但其财产总额不过如下记载的约432，000元，有显著的债务超过情况。现在银行通知本公司债务人“无款支付”，并已停止向该公司贷款和贴现，可以断定债务人已没有信用。

三、应属破产财产的累积额

建筑物320，000元；

商品80，000元：

债券32，000元；

合计432，000元。

由此请求对债务人进行破产宣告。

××市××区人民法院

债权人××家用电器公司(章)

年月日

破产重整报告范文 第7篇

申请人：法定代表人：

申请事项：

申请对有限责任公司进行重整。

事实与理由：

有限责任公司于年月日经批准，同月经工商局登记注册，注册号为，注册资金为万元，共有股东家，公司的经营范围是生产、销售，由于公司设立后，经营资金一直缺乏，连年亏损，再加之公司的生产系统的.收尘环保等设施落后，生产一直不能正常，同时，许多货物发出后，货款也收不回来，目前已经停产停业近一年之欠。

根据会计师事务所的财务审计报告显示，目前，公司固定资产帐面值为元，流动资金元，应收帐款为元，资产总计元;而公司的负债情况是，银行借款万元(未计利息)，应付材料款万元，应付员工工资、社会保险费用万元，总计负债元，资产负债率为%，实属资不抵债。按照公司章程第条的规定，经公司第届x次菫事会及股东代表大会研究决定，鉴于公司目前状况，资产不足以清偿全部债务，现根据《_企业破产法》第二条、第七条和第七十条的规定向贵院提出重整申请，请予许可。

XXXX人民法院

申请人：

年月日

破产重整报告范文 第8篇

申请人：

被申请人：

申请事项

申请对被申请人包头太平洋混凝土有限公司进行重整。

事实与理由

20xx年xx月xx日申请人 向被申请人 提供借款 元，被申请人书写相应借据，没有提供财产担保。20年 月 日约定借款日到期，申请人多次催要，因被申请人因经营恶化，资金周转不灵，不能清偿申请人的`到期债务，并有多起债权均已到期都无法偿还，为保护申请人的合法权益，现申请人根据《_企业破产法》第二条、第七条和第七十条的规定依法申请宣告被申请人破产重整。

包头市中级人民法院

申请人：

xx年xx月xx日

破产重整报告范文 第9篇

根据45家上市公司披露的重整计划，这45家上市公司重整时的账面资产[1]、清算状态的资产评估值[2]、债权总额[3]、普通债权额以及清算状态下普通债权的清偿率[4]的平均值如下：

根据上表，45家上市公司平均账面资产总额高达亿元、但在清算状态下的资产评估值却仅有亿元、债权总额为亿元、普通债权额亿元、清算状态下普通债权的清偿率为。其中海航控股的账面资产总额、清算状态下的资产评估值、债权总额和普通债权额都为最高，分别高达2,177亿元、409亿元、1,613亿元、1,001亿元；账面资产总额最小的是川化股份，仅有亿元[5]；清算状态下的资产评估值最低的是凯瑞德，仅有3,525万元；债权总额、普通债权额最低的是德奥通航，分别为亿元与亿元。

上述资产和债务的平均值存在被海航控股、海航基础和供销大集三家海航系上市公司重整的数据拉高的情况，该三家平均账面资产总值在1,000亿以上，清算状态下的资产评估值约为250亿，债权总额也高达近千亿元。若剔除这三家上市公司的数据，剩余42家上市公司的资产、债权金额均大幅下降，但清偿率几乎没有变化。（详见下表）

假定重整失败，45家上市公司在清算状态下的普通债权平均清偿率仅为，接近一半（47%）的上市公司普通债权清偿率不足10%，80%的上市公司清偿率不足20%，95%的上市公司清偿率不足50%，没有一家公司清偿率超过80%。具体而言，清偿率最低的仅为零，包括川化股份、中银绒业、沈阳机床、莲花健康与天翔环境5家，占11%；清偿率为10%以下（不含清偿率为零）的有16家，占36%；清偿率在10%至20%之间的有15家，占33%；清偿率在20%至30%之间有3家，占7%；清偿率在30%至50%之间的有4家，占9%；清偿率在50%以上的有2家，占4%，分别是厦工股份（）与天海防务（）。（详见下图）

破产重整报告范文 第10篇

2016年至2021年6年间，法院裁定批准45家上市公司的重整计划，每年的数量分别为3家、1家、3家、6家、13家、19家。特别是近两年来，上市公司重整的案件数量急剧增加。

这还没有包括法院已受理但重整计划尚未通过、重整申请被驳回、尚在预重整阶段的20宗案件。

截至2021年底，法院已经受理重整但尚未通过重整计划的有恒康医疗（002219）1宗案件。

截至2021年底，已申请或被申请重整但尚未被法院受理的案件有5起，分别为台海核电（002366）、澄星股份（600078）、紫鑫药业（002118）、中天能源（600856）、中安消（600654）。

2021年，有5家上市公司的重整申请被法院驳回，分别是腾邦国际（300178）、猛狮科技（002684）、豫金刚石（300064）、华讯方舟（000687）、东方金钰（600086），审理法院均为深圳中院。可以预见，在退市新规之下，法院对受理上市公司重整的态度日趋谨慎，要求日趋严格。

截至2021年底，已由法院决定启动预重整但尚未裁定受理重整的案件有9家，分别为长城动漫（000835）、安控股份（300370）、星星科技（300256）、爱迪尔（002740）、中新科技（603996）、德威新材（300325）、尤夫股份（002427）、新光光电（220147）、众应互联（002466）。

笔者以“预重整”为关键词查询上市公司公告，在2019年以前并无上市公司预重整的先例，2020年直接增至7家，2021年再度飙升至20家，预重整已一跃成为上市公司重整的主流模式。

此外， 2021年发生了一宗重整计划获批后仍遭退市的案件，即天翔环境，这极其罕见。可见，随着退市新规的实施，退市成为常态化，并非重整计划获批后就可高枕无忧，投资者应谨慎对之。

破产重整报告范文 第11篇

申请人：

法定代表人：

申请事项：

申请对______有限责任公司进行重整。

事实与理由：

有限责任公司于_________年______月______日经______批准，同月经工商局登记注册，注册号为______，注册资金为______万元，共有股东___家，公司的经营范围是生产、销售，由于公司设立后，经营资金一直缺乏，连年亏损，再加之公司的生产系统的收尘环保等设施落后，生产一直不能正常，同时，许多货物发出后，货款也收不回来，目前已经停产停业近一年之久。

根据会计师事务所的`财务审计报告显示，目前，公司固定资产帐面值为______元，流动资金______元，应收帐款为______元，资产总计______元；而公司的负债情况是，银行借款______万元（未计利息），应付材料款______万元，应付员工工资、社会保险费用______万元，总计负债______元，资产负债率为______%，实属资不抵债。按照公司章程第______条的规定，经公司______届______次菫事会及股东代表大会研究决定，鉴于公司目前状况，资产不足以清偿全部债务，现根据《_企业破产法》第二条、第七条和第七十条的规定向贵院提出重整申请，请予许可。

人民法院

申请人：

______年______月______日

破产重整报告范文 第12篇

申请人：xxx

法定代表人：xxx

申请事项：xxxxx

申请对有限责任公司进行重整。

事实与理由：xxxxxxxx

有限责任公司于年月日经批准，同月经工商局登记注册，注册号为，注册资金为万元，共有股东家，公司的经营范围是生产、销售，由于公司设立后，经营资金一直缺乏，连年亏损，再加之公司的生产系统的收尘环保等设施落后，生产一直不能正常，同时，许多货物发出后，货款也收不回来，目前已经停产停业近一年之欠。

根据会计师事务所的.财务审计报告显示，目前，公司固定资产帐面值为元，流动资金元，应收帐款为元，资产总计元；而公司的负债情况是，银行借款万元（未计利息），应付材料款万元，应付员工工资、社会保险费用万元，总计负债元，资产负债率为x%，实属资不抵债。按照公司章程第条的规定，经公司第届次菫事会及股东代表大会研究决定，鉴于公司目前状况，资产不足以清偿全部债务，现根据《_企业破产法》第二条、第七条和第七十条的规定向贵院提出重整申请，请予许可。

此致XXXX人民法院

申请人：xxx

20xx年xx月xx日