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2023-12-17 02:20以下这6篇材料采购申请单是来自于宣传员的材料采购申请单的范文范本，欢迎参考阅读。
材料采购申请单 篇一
本文中所提及的外部供应商不良行为管理模式和相关信息化系统的应用企业为某公共服务行业特大型企业。该企业拥有为数众多的下属分子公司，采用集约化管理模式，本部对下属各单位管控能力较强。自2013年5月起，该企业采用自行设计和开发的“供应商不良行为管理模块”，加强了企业的供应商不良行为管理能力，取得了良好的应用效果和经济效益。
未使用供应商不良行为管理功能之前，该企业只有部分零散提报至本部的供应商不良行为于企业已有的电子商务平台进行简单管理，业务模式缺乏可操作性，且下属各分子公司的外部供应商不良行为提报及审批过程仍然在信息系统外进行。这导致了管理上的三大问题：
提报内容非结构化：下属各分子公司提交的不良行为材料形式多样、内容格式不统一，容易造成提报审批环节的反复，人工沟通成本较高；
提报方式不规范：通过线外手工提报，由下属各分子公司、物资公司、本部物资部逐级审批，环节反复较多，加大业务管理难度；
信息统计整理困难：由于不良行为提报内容多样、审批过程无法有效管理，加大了对不良行为业务信息的后期整理、分析、统计的工作量；
数据应用价值低：信息规范性不足、实时性不强，大大降低了供应商不良信息数据的应用价值，以工程物资供应商不良行为管理这一采购业务中的管理难点为例，不良行为分析数据对采购决策的有效支持率仅为29%，无法满足飞速增长的企业业务需求。
一、业务管理的主要做法
供应商不良行为管理模块设计、开发和应用后，规范了下属各分子公司供应商不良行为提报及审批环节，所有分子公司供应商不良行为申报需要在企业ERP系统中的“供应商不良行为管理模块”内完成，并按照每月供应商不良行为逐级提报的时间节点要求，在系统中进行供应商不良行为的逐级审批。
“供应商不良行为管理模块”与企业已有的ERP系统无缝融合，信息共享，并与同业对标系统、决策支持系统等系统通过实时数据接口进行集成，实现数据实时同步。
二、业务流程说明
（一）供应商不良行为提报及审批
下属各分子公司在供应商不良行为提报界面填写供应商不良行为上报内容，填报内容包括必填项和选填项。
必填项包括：不良行为发生日期、合同号、合同签订主体、采购订单号、供应商编码、供应商名称、物资大类、物资中类、物资小类、工程物资等级、工程名称、不良行为类型、不良行为描述、不良行为严重程度、招标批次编号、处理依据条款、供应商联系人、供应商联系电话、供应商电子邮件、供应商不良行为报告（附件）、供应商不良行为支撑材料（附件）。
选填项包括：公司代码、不良行为发生日期、供应商编码、物资大类、物资中类、物资小类、不良行为类型、不良行为严重程度。
二级物资公司专责完成供应商不良行为申报填写后，填报人能够保存、修改申报内容，并进行提交。供应商不良行为申报为四级审批，依次为：二级物资公司负责人、一级物资公司专责、一级物资公司经理、本部物资部。各级审批人给出审批通过或拒绝意见，拒绝需要填写退回原因。各级审批人均能够修改“不良行为描述”字段。审批层级如下表所示：
对于创建、审批各环节的供应商不良行为申报单，通过标记不良行为申请单的状态对各地市上报信息进度控制和实时监控：
未提交：暂存状态。提报人可以修改、删除未提交的不良行为申请单。
已提交：提报人提交不良行为申请后，状态为“已提交”，申请单内容不允许修改、删除。
二级单位已审批：二级物资公司完成第一级审批，申请单内容不允许修改、删除。
一级物资公司已初审：一级物资公司专责完成第二级审批，申请单内容不允许修改、删除。
一级物资公司已复审：一级物资公司经理完成第三级审批，申请单内容不允许修改、删除。
本部物资部已终审：本部物资部完成第四级审批，申请单内容不允许修改、删除。
退回拒绝：任一级审批人给出拒绝意见并填写拒绝原因，申请单退回至提报人，申请单状态为“拒绝”。提报人可以修改、删除拒绝状态的不良行为申请单，申请人修改完成后可重新提交，提交后，系统将状态变更为“已提交”。
（二）供应商不良行为公示管理
对审批完成的供应商不良行为的公示情况进行管理，对于已公示的供应商不良行为，本部物资部相关人员能够标记“已公示”状态，则该数据可被同业对标系统获取，为企业同业对标指标统计奠定基础。
（三）供应商不良行为查询
新的管理模式重视供应商不良行为数据对各级业务分析的支持能力。“供应商不良行为管理模块”支持各级用户按照提报申请时间、采购订单号、工厂编号、不良行为发生日期、供应商编码、招标计划批次、不良行为类型、不良行为状态（未提交、已提交、已初审、已复审、已终审、拒绝）、不良行为严重程度、物资大类、物资中类、物资小类查询供应商不良行为申报的基本信息及附件内容，并进行相应的权限角色控制。查询界面同时显示供应商不良行为申请单的审批状态、逐级审批人及完成审批时间、是否公示，为工作人员提供了方便快捷的监控分析平台。
三、信息系统应用
“供应商不良行为管理模块”自2013年5月初步建成和应用以来，在强化供应链管理能力、增强采购决策数据基础、加大各级单位采购行为规范性管理方面发挥了重大作用。通过“供应商不良行为管理模块”的支持，企业每月超过20亿元人民币的采购行为获得了更多的安全保障，大大降低了企业运营风险，帮助企业在频繁变革和快速增长中仍保持了业务稳健和经营持续。
四、结束语
“供应商不良行为管理模块”针对大型企业物资采购业务中的难点，着重分析和解决外部供应商不良行为管理模式不明晰、实用性不强、控制性弱等问题，通过信息化手段进行了管理模式的固化，实现了管理思想的落地，其所形成的信息化工具具有高度可配置性，具有通用意义。
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材料采购申请单 篇二
【关键词】项目建设；资金支付；审批额度；单据流转；管控
一、研究背景
受成本费用节约和专业技术人员缺乏影响，项目建设初期职能管理部门不能及时健全，管理人员没有及时到位，是项目建设的普遍现象，这为建立规范的管理制度，特别是资金支付制度带来很大困难。而项目建设初期资金管控制度的建立和落实，直接影响着项目的成败和效益，因此必须加强资金的风险控制，明确责任主体，提高资金使用效率，规范审批流程，保证项目建设的资金需求与资金安全。
二、资金支付管控的重点和难点分析
项目建设期资金支付与生产经营期的资金支付不同，建设期资金支付额度大，付款相对集中，收款人变化快，资金风险较大。项目内部涉及的岗位多，责任人较集中，受管控精力制约，付款环节投入的关注度不足，往往出现超付或迟付现象，使项目建设受到影响，增加管理成本。甚至出现管理人员故意错付资金，为自己谋取不当利益。如何解决这些难题，明确审批权限，细化审批流程，坚持规范化管理，应是有效的管控措施。
三、资金支付的审批权限及额度设计
依据不同资金用途和支付性质，合理设定审批权限和额度。
（一）工程预付款、工程进度（结算）款、设备购置及安装、技术服务、物资采购等业务。由业务部门提出用款申请，按单位负责人、财务总监、总经理顺序审批同意后，财务部门付款。100万元以上的用款可报董事长或董事会审批。
（二）因公借款。由借款人提出用款申请，按部门主管、单位负责人、财务总监顺序审批同意后，财务部门付款。1万元以上的借款还需总经理审批。急需借款，相关签批人出差在外时，应以手机信息等可查阅的方式批复，事后借款人及时办理补签手续。
（三）工资、经常性奖金、各种社会保险统筹、住房公积金。由人力资源部提出用款申请及支付明细，财务部门复核，财务总监审批同意后，财务部门付款。
（四）购买办公用品等低值易耗品及劳务支出。由办理部门提出用款申请，按部门主管、单位负责人、财务总监顺序审批同意后，财务部门付款。1万元以上的用款还需总经理签批。
（五）差旅费。由经办人提出用款申请，按部门主管、单位负责人、财务总监顺序审批同意后，财务部门付款。1万元以上的用款还需总经理签批。
（六）偿还债券和银行借款本息等业务，经总经理办公会研究批准。
（七）税费及其他托收支出，财务部门提出用款申请，财务总监审批同意后，财务部门付款。10万元以上的用款可报总经理审批。
四、财务单据流程设计
为保证上述审批权限和额度得到落实，必须设计规范的审批单据和审批流程，流程没有完成财务拒绝付款，强化制度的严肃性。
（一）工程预付款。工程管理部门经办人员根据合同的付款内容和条件，通知施工单位开具《建筑业统一发票》。按以下流程办理：
工程管理部门经办人员凭合同及合同审批表、发票填制《预付款申请单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、发票、审批完结的《预付款申请单》付款。
（二）工程进度（结算）款。工程管理部门经办人员根据合同的付款内容和条件以及《工程进度决算书（签认单）》通知施工单位开具《建筑业统一发票》。按以下流程办理：
工程管理部门经办人员凭合同及合同审批表、《工程进度决算书（签认单）》填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、《工程进度决算书（签认单）》及审批完结的《费用报销单》挂账。付款时，工程管理部门经办人员凭发票填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据发票及审批完结的《应付款清算单》付款。
（三）设备购置及安装付款。采购经办人员根据《设备购置申请报告》、合同付款内容和条件，通知供货方开具发票，经设备管理人员审核后办理手续。按以下流程办理：
预付款时，采购经办人员凭合同及合同审批表、发票填制《预付款申请单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据《设备购置申请报告》、合同及合同审批表、发票、审批完结的《预付款申请单》付款。设备安装验收完成后，采购经办人员凭合同及合同审批表、设备验收单填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、设备验收单及审批完结的《费用报销单》挂账。付款时，采购经办人员凭差额发票、填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据差额发票及审批完结的《应付款清算单》付款。
（四）接受技术及劳务服务付款。业务经办人员根据合同的付款内容和条件，通知技术及劳务服务方开具发票。按以下流程办理：
预付款时，业务经办人员凭合同及合同审批表、发票填制《预付款申请单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、发票、审批完结的《预付款申请单》付款。技术验收后，业务经办人员凭合同及合同审批表、技术服务验收单填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、技术服务验收单及审批完结的《费用报销单》挂账。付款时，业务经办人员凭差额发票、填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据差额发票及审批完结的《应付款清算单》付款
（五）支付工程或设备保证金。业务经办人员凭相关部门综合验收单填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据综合验收单、审批完结的《应付款清算单》付款。
（六）物资采购。业务经办人员根据合同的付款内容和条件，通知供货商开具发票。按以下流程办理：
全额一次付款采购时：业务经办人员凭合同及合同审批表、发票、材料物资入库单填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、发票、材料物资入库单及审批完结的《费用报销单》付款。
挂账付款时：业务经办人员凭合同及合同审批表、发票、材料物资入库单填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同及合同审批表、发票、材料物资入库单及审批完结的《费用报销单》挂账。业务经办人员填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据审批完结的《应付款清算单》付款。
（七）其他应付款项业务。业务经办部门与财务部共同核对付款信息业务经办部门填制《应付款清算单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据审批完结的《应付款清算单》付款。
（八）借款业务。借款人填制《借款单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据审批完结的《借款单》付款。
（九）出差业务。出差人凭《出差审批单》如果费用超标还应有《出差超标费用审批单》及相关票据填制《差旅费报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据《出差审批单》、《出差超标费用审批单》及相关票据和审批完结的《差旅费报销单》付款。
（十）购买办公用品等低值易耗品。业务经办人员凭合同、发票、物品入库单、填制《费用报销单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据合同、发票、物品入库单及审批完结《费用报销单》付款。
（十一）职工薪酬、社保统筹、税费等业务。经办人员凭相关单据填制《支款单》按审批流程签批后报财务部门财务部门根据相关单据及审批完结的《支款单》付款。
五、结束语
材料采购申请单 篇三
关键词：采购；付款；内部控制
[中图分类号]F713.36 [文献标识码]A [文章编号]1009-9646（2012）4-0015-02
XX集团是一家跨国企业，其主营业务是各种电子产品。XX公司是该集团的下属独资企业。公司的材料的采购涉及第三方，是内控风险较大的环节。因此该公司制定了详细的控制流程，期望降低内部控制风险。与采购以及付款相关的部门主要包括采购部，仓库，财务部和用户部门，其中采购部门兼管物流部和仓库。
改进前的付款流程在流程改进前，公司采用的是较普遍的制造业采购付款流程，即遵循所谓的“三单匹配”原则。大体描述如下：
首先用户提出采购申请，经过审批，采购申请单流转到采购部，采购部进行采购。采购完成后，供应商会将物品，送货单，发票送到采购部门，采购部门将采购物品和送货单交给仓库做收货处理并开出收货单。随后采购员将收货单，采购订单，采购申请单和发票进行匹配，如果一致，则将单据送给财务部要求付款。而财务部检查三单是否匹配，以及三单和采购申请单是否匹配。
从表面上看流程，进行了单据的的匹配比对，实现了单据间勾稽检查，以及部门间的牵制。但进一步分析并且参考实际效果的话，其中还是有一些风险和弊端，具体如下：
一、从组织架构来看，将采购，物流和仓库作为一个部门本身就是容易产生风险的架构。由于是受命于同一个部门经理，仓库和物流部门很难做到对采购的牵制，从而让供应商有机可乘。
二、由于没有正式的询价，比价环节。当完成了审批的采购申请单流到采购部门后，由采购全权来负责后续工作，包括询价，供应商选择和送货安排。会导致采购员暗箱操，没有其他部门知道最终采购的物品是否基于最优成本。
三、对于原材料的采购，没有负责运营，计划的计划部门参与到申请程序中。由于原材料金额大，容易占用公司的资金，最佳策略就是“零库存”模式，这就需要运营，计划部门审核采购量。而XX公司目前采用的方式和其它物资的类似，并不需要类似的审核，忽略了对于库存水平的控制。
四、物资采购没有进行有效控制。公司每年都有费用预算，但实际上没有将采购行为与预算控制联系起来，造成了预算管理流于形式。采购申请相应的审批程序也成了相关部门经理的“例行公事”。
五、在公司处于业务流程末端的财务部在实际当中没有起到审核流程的作用。在没有独立内控部门的公司中，财务部门应当起到内控部门的职能，对公司所有流程进行审核。但是目前财务部只是执行付款流程，之前相关的文档都是有采购部准备好，只要认定文档齐全就进行付款，并没有对整个流程进行测试，监督。
由于公司采购及付款流程存在着以上列举的弊端，公司从2009年针对目前流程的弊端进行了优化，具体措施如下：
一、从组织架构上，首先将仓库从采购部中剥离出来。将仓库归属于计划部门，从而实现仓库与采购的独立，因此可以通过仓库对采购行为进行制衡。并要求供应商以后直接将发票寄给财务部，以减少采购部门的“暗箱操作”。
二、从控制手段上，XX公司实施了ERP系统。其中采购申请程序依然是手工方式，之后的采购订单建立直到付款程序均通过系统实现。最大限度的减少了人为出错，干预数字的可能。基本程序是：采购首先根据批准的采购申请单在系统中创建采购订单，当仓库进行收货时，系统收货单会和采购订单进行自动比对，如果数量出错的话收货无法进行。当财务进行发票录入时，系统可以找到发票对应的收货单，如果找不到收货单，发票将无法录入，付款无法进行。保证了系统和纸质发票，收货单，订单间的一致性。
三、在采购申请程序之前，添加了报价申请程序。某用户需要采购某东西，要先向采购部提出报价申请，采购部门应该至少询到三家供应商的价格，然后提交给用户让其选择。原则上用户应选取最低价供应商，如果用户选取的并非是最低价，需说明原因。采购部门不得直接选择供应商。这样可以防范采购部门的“大包大揽”。
四、对于原材料的采购，改由计划部门提出采购申请。并且要求计划部门每次提出采购申请必须基于计划产量。计划部门会根据未来的计划产量，库存水平，订货周期等因素提出原材料采购申请，财务部门对计划部门的预测采购量进行审核，实现第三方监管。
五、在财务经理审批采购申请单之前，加入由成本会计进行采购是否在预算内审核环节，从而保证预算得到了执行。实际操作中，成本会计会记录每一个成本中心的采购订单号码，费用类别和金额，和预算进行比对，超出预算部分采购需要说明并得到公司总经理批准方可进行。同时，要求超出预算的部分要在以后期间的费用额度中进行扣减。
六、此外还对财务部赋予了“中立的”监督职能进行流程监管。具体做法是每个月财务部抽取若干笔付款业务进行流程完整性复核。通过要求采购部提供报价申请，采购申请，采购订单；仓库提供供应商的送货单，然后与系统单据进行比对。确保采购的东西就是用户要求的足质，足量的并按时交付的货物。
通过以上改进流程的建立，内部控制改进目标非常的明确，效果比较让人满意，但是如果对比财政部的《企业内部控制应用指引第7号――采购业务》，能发现公司还有改进空间。具体如下：
一、指引中提出“企业应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换。”但目前公司还没能够实现。因为公司目前的规模和架构很难实现采购人员定期进行岗位轮换，因为这会涉及新员工招聘，培训，工作的交接等大量问题。建议公司业务规模增长后可以考虑开展岗位轮换。
二、企业内部控制应用指引中提出“企业可以根设置请购部门，对采购需求审核，归类汇总，统筹安排企业的采购计划。”目前公司并不存在这一部门。由于公司规模不大，对时效性要求较高，因此很难实现。公司可以考虑中远期和用户讨论流程优化，除了紧急采购外，进行定期的采购，以便于归类汇总集中采购。
三、在更新的采购流程中提到了首先要进行报价申请，似乎有点冗余。它可以包含在采购申请审批流程中。当用户在进行采购申请时，可以要求采购部进行询价。用户将询价单附在采购申请单之后。相关审批人都可以看到询价情况。
以上是对XX公司采购付款流程的一个介绍和探讨。作者希望在此文章的基础上各方能得到对于采购付款流程设计的新思路。从而促进公司采购和付款的内部控制的进一步优化。
材料采购申请单范文 篇四
[关键词]定额管理；零散物资；成本控制
中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）16-0076-01
1、零散物资管理中的问题
根据分公司采购管理规定，零散物资采购流程为需求部门每月向物资管理部提交采购申请，物资管理部依据采购申请平库后制定采购计划，并按需进行采购、发放。通过总结近年各部门零散物资采购申请及使用情况，发现申请及使用过程中存在以下问题：
（1）可成套采购的物资分多次提交采购申请。如倒顺开关（HS11-200/38）和铜软导线（BVR 95 mm2）同为井场配电箱材料，但申请部门采购申请分多次提交；
（2）常规性生产物资申请采购不及时导致不能满足生产需求。如井场发电机保养使用的滤芯种类较多，在申请采购时各型号滤芯采购数量容易混乱，且未按规定时间提交，导致部分发电机不能正常保养影响发电机使用寿命；
（3）部分零散物资不便于建立使用台帐。如发电机保养使用的机油，由于使用的发电机数量较多且每台发电机单次保养用量不便于测量，因此不便于确定机油应发放量；
（4）部分零散物资无明确配备标准和使用期限导致浪费。如各生产用车或驻人单井无明确劳动工具配备标准，且劳动工具经常发生丢失，劳动工具采购申请较多，申请审核难度加大。
综上问题，零散物资从初期采购申请的审核，到后期使用监督存在诸多困难，最终导致零散物资直接或间接浪费。
2、零散物资定额管理现状
目前，该分公司在零散物资定额管理方面处于无定额无标准状态，导致生产、采购、日常管理等方面出现一系列问题。主要表现有：
（1）由于零散物资消耗无定额管理，用料部门无法制定准确的材料需求计划，因而导致零散物资经常出现备料不足或库存过大的现象。备料不足，经常出现紧急料的采购；库存过大则会出现占用周转资金现象，降低库存周转次数。
（2）由于零散物资消耗无定额管理，难以在生产过程中建立有效的材料管控系统，存在材料浪费现象，使用者习惯于低操作水平，不努力提高生产技术和操作水平，使生产过程中费用加大，成本增大。例如冬季钢丝导油管较硬，使用时需由弯曲状态拉直，如不注重技巧使用蛮力容易折断导油管，这就难免会因为操作不熟练或是责任心不强而出现报废。
（3）由于零散物资消耗无定额管理，使物资管理部难以控制材料的发放，无法准确对出库材料进行管控，用料部门可以以生产需求等为由领料，而物资管理部又没有依据对领料数量进行控制，这样就极易造成材料浪费。
零散物资消耗无定额、无标准，是出现零散物资难管理的原因之一，所以建立零散物资定额管理制度是成本控制的主要措施。
3、如何建立零散物资定额管理制度
物料消耗定额的制订，应该在保证生产的前提下，根据各部门的具体条件，结合现场生产实际需求，通过对历史数据的统计分析最终制定经济、合理的物资消耗定额。主要应包括以下几个方面：制定和修订物资定额；确定监督管理部门和成本控制考核指标，保证定额的实现；分析成本控制指标和定额的完成情况，总结经验，提出改进措施。
具体来说，零散物资定额与其它物资定额不同，应由物资管理部门、财务部门和材料消耗部门沟通交流后制定，明确定额管理和成本控制管理，避免与实际消耗不符的物资消耗定额的出现。
结合该分公司情况，零散物资定额制定主要分为观测法和统计法。
观测法是对施工过程中实际完成某任务的数量进行现场观察、测定，再通过分析整理和计算确定材料消耗定额的一种方法。这种方法最适宜制定材料的损耗定额，因为只有通过现场观察、测定，才能正确区别哪些属于不可避免的损耗，哪些属于可以避免的损耗。
统计法是指在施工过程中，对分项工程所拨发的各种材料数量、完成的产品数量进行统计、分析、计算，来确定材料消耗定额的方法。这种方法简便易行，不需组织专人观测和试验。但应注意统计数据的真实性，统计法与观察法结合使用可以提高所拟定额的准确程度。零散物资定额制定流程简图如图1所示。
定额在实施过程中应有专门的部门进行监督，避免材料使用部门出现“有法不依”的状况。在检查过程中，要严格执行材料定额管理制度，对每种材料都要按定额进行检查。物资管理部门应建立一整套限额领料制度，包括领料制度、审批制度和物料回收制度等。
定额制定部门应定期对定额进行审查与修改，避免零散物资消耗标准过低或者标准已不符合实际生产要求的状况。
综上所述，零散物资定额的制定，是一项复杂而又细致的工作，需要在物资管理部门统一领导下，由各职能部门密切配合进行制定。
4、结论
（1）物资消耗定额是物资管理工作的重要基础之一，零散物资消耗定额是正确制定零散物资采购计划的依据，也是降低消耗、减少浪费、控制生产成本、提高效益的重要手段。
（2）全面总结历史零散物资采购及使用情况，同时，掌握各项零散物资属性，制定全面的零散物资消耗定额，既满足现场实际需求又加了生产强成本控制，提高物资管理水平，加强了员工责任心和创造力，为企业创造效益。
（3）分公司全面实施定额管理与成本控制后，全年零散物资采购金额较上年减少25%，节约采购金额32万元，全年未出现一起因工具丢失原因的采购，提高员工责任心，延长工具的使用寿命，员工采取导油泵等其他措施为发电机加注机油，减少了浪费，提高了员工的创造力。
参考文献
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[4] 李书正。企业物资消耗标准化[M].北京：中国标准出版社，1995.
[5] 袁建亲。企业定额编制原理与实务[M].北京：中国建筑工业出版社，2003.
材料采购申请单 篇五
第二条纳入县级财政国库集中支付的灾后重建资金是指甘政发93号文件中所列项目中由县负责实施的中央财政资金、地震灾后重建中央资金、省级财政资金、社会捐赠资金、地震灾后重建深圳援建资金。不包括省直部门援建项目和兰州市代建项目的资金。
第三条根据上级部门要求资金均衡存放金融机构的原则，由国库集中支付中心负责在县信用联社、农行、工行分别设立专户，以降低资金存放安全风险，并确定专人进行会计核算，定期或不定期向县政府及相关部门报告资金收支情况。
第四条灾后重建专户银行利息收入，由县重建办提出意见报县政府审定后，用于本县的灾后恢复重建支出。
第五条需要建设单位加注审核意见的支出审批事项，建设单位应在五个工作日内及时审批，无故拖延造成损失的，责任由建设单位承担；财政国库集中支付中心应在收到手续齐全的支付申请单据的两个工作日内拨付资金，不得无故拖延，凡不按规定的工作日拨付资金，造成损失的由直接责任人承担相应的责任。手续不全的，责令补齐，手续齐全后方可拨付资金。
第六条基建类项目支付程序
（一）项目启动阶段：项目中标单位（施工企业）是灾后重建资金集中支付的申请单位。施工企业根据施工合同的约定，填写“县灾后重建项目预付款直接支付申请单”，并附送项目中标通知书、施工合同、监理合同复印件，经履行预付款申请表中规定的审核程序后送财政国库集中支付中心拨付预付款。
（二）项目建设阶段：按照合同约定的工程进度款计量支付办法，施工企业填写“县灾后重建项目工程进度款直接支付申请单”,经履行工程进度款支付申请单中规定的审批程序后，将进度款发票原件连同申请单报国库集中支付中心拨付资金。国库集中支付中心对发票原件审核后加盖“灾后重建资金已报帐”印章，原件退建设单位，国库集中支付中心留复印件做账。
（三）重建项目建成后：项目建设单位要及时向项目主管部门申请竣工验收，并编制竣工财务决算，项目主管部门要按照项目管理权限及时组织有关部门对项目进行初验和终验，并出具项目验收鉴定书，项目验收合格后，将竣工财务决算上报财政部门，财政部门按照相关规定进行批复。项目中标单位（施工企业）凭项目竣工验收意见书、审计报告、竣工财务决算批复，填写“县灾后重建项目竣工结算直接支付申请单”。经履行申请单中规定的审批程序后，施工单位要将竣工决算总价款减去累计已支付的工程进度款后的金额换取正式发票，发票原件连同申请单报国库集中支付中心核拨除质量保证金以外的剩余资金。国库集中支付中心对发票原件审核后加盖“灾后重建资金已报帐”印章，原件退建设单位，国库集中支付中心留复印件做账。
第七条采购类项目支付程序
建设单位在灾后重建项目中涉及政府采购目录的货物、工程和服务，必须经项目主管部门批复后，向县政府采购办提出申请，按规定进行政府采购和公开招标，确需项目建设单位自行采购的，须经县政府采购办批准。采购完成后，项目建设单位填写“县灾后重建政府采购资金财政直接支付申请单”，经履行审批程序后，连同采购合同、采购清单、验收单、供应商发票一并送财政国库集中支付中心，支付中心将资金直接支付到供应商。国库集中支付中心对发票原件审核后加盖“灾后重建资金已报帐”印章，原件退建设单位，国库集中支付中心留复印件做账。
第八条有自筹资金和银行贷款的产业重建项目实行集中支付的特别规定
产业重建项目的筹建单位要协助建设单位搞好项目前期工作，负责落实自筹资金。建设单位必须按招投标法规定通过公开招标确定施工企业。筹建单位不得以有自筹资金为理由拒绝招标。凡不通过公开招标程序确定施工企业又没有正当理由的产业重建项目，财政国库集中支付中心不予拨付财政资金。
有自筹资金和银行贷款的产业重建项目，由施工单位根据工程进展情况分别填写灾后产业重建项目资金预付款直接支付申请单、灾后产业重建项目工程进度款直接支付申请单、灾后产业重建项目竣工结算直接支付申请单，并履行相关审批程序后由财政集中支付中心将财政资金直接支付到施工企业，项目筹建单位自筹资金由建设单位直接支付到施工企业账户。申请预付款时施工企业必须提供相关批复文件、中标通知书、合同及自筹资金到位的证明。自筹资金不到位，前期手续不全的，不予拨付财政资金。原则上，前期工作所需费用由项目筹建单位从自筹资金中解决。投入产业重建项目的财政资金界定为国有资产。
第九条监理费的支付
第十条项目前期费用及管理费的支付
一、项目前期费的支付建设单位填写“县灾后重建项目前期费授权支付审批单”，履行相关审批手续后，将发票复印件连同审批表报财政国库支付中心直接支付到项目建设单位，由项目单位支付给服务单位。
前期费用包括：1、勘察费；2、可行性研究费；3、设计费；4、图纸审查费；5、标底编制及招投标服务费；6、咨询评审费；7、招投标交易服务费；8、其它费用。
二、建设单位管理费的支付建设单位根据项目主管部门的概算批复，填写“县灾后重建项目建设单位管理费授权支付申请单”，并履行审批程序后由国库集中支付中心支付到建设单位，由建设单位审核开支；初步设计批复中没有明确列支建设单位管理费的，建设单位不得计提建设单位管理费。产业重建项目初设批复中列有项目管理费的，管理费按财政资金和自筹资金的比例分摊。
第十一条农民工工资保证金的缴纳
第十二条灾后重建项目形成固定资产的，办理固定资产移交手续，由建设单位填制固定资产清册，固定资产使用单位盖章后，报国有资产管理局一份。国有资产管理局要按照国有资产管理要求做好财产登记工作。
第十三条县财政局国库股要及时将到位的灾后重建资金拨付到灾后重建资金专户，财政局要参与项目竣工验收和财务决算批复等工作。国库集中支付中心负责灾后重建资金的收支管理。县灾后重建资金监管领导小组对资金使用情况进行监督检查，定期不定期向县委、县政府有关领导及有关部门报送资金使用情况和监督检查情况。
施工企业必须按企业会计制度的规定做好账务处理和竣工决算工作。
第十五条项目中标单位（施工企业）负责按项目建设计划进行建设，按设计要求组织施工，按时完成工程任务，建立建全会计账务，完善财务管理制度、岗位责任制度和内部监控制度，确保资金安全、规范、有效使用。项目完成后提供项目全套材料，申请项目竣工验收，编制竣工财务决算。
材料采购申请单 篇六
【关键词】内部控制 酒店采购
一、HY酒店采购业务流程现状
HY酒店是一家国有四星级酒店，隶属于XY集团（以下简称“投资集团”）下属的BX酒店集团（以下简称“酒店集团”）。HY酒店设有餐饮部、客房部、财务部等八个部门。
HY酒店的采购业务分别由三个采购主体进行：
一是投资集团内的专业采购公司WX公司，负责投资集团内所有公司的办公用品、办公家具等通用性物资及所有设备的采购；
二是酒店集团采购部，负责酒店生产原材料采购，包括餐饮用的肉类、海鲜、蔬菜、水果、等以及客房用的一次性用品、布草等；
三是HY酒店财务部下设的采购组，负责上述两项以外的物资采购，如维修用的配件材料等。采购组设置采购主管、验货员、仓库管理员岗位。
HY酒店采购业务主要环节具体如下：
（一）采购计划
酒店于每年11月制定下一年度通用性物资及所有设备的采购计划，报酒店董事会审批。
（二）申请采购
1.生鲜类食材由餐饮部的厨师填写纸质《每日市场采购单》，在每天晚上8点30分前提交验货员，由验货员传真给供应商订货。
2.除生鲜类食材以外的物品，由使用部门填写纸质《采购申请单》，经使用部门经理、财务部经理、酒店总经理顺序审批后交采购主管执行采购。
（三）供货商选择、定价与订立合同
1.酒店的食材及客房用品由酒店集团统一以招标的方式选定供应商，并与供应商签订框架协议，确定供应价格，各下属酒店根据实际需求向供应商订货、结算。
2.酒店通用性物资及所有设备的采购由WX公司直接作为供应商，酒店与WX公司签订采购合同。
3.除上述两项以外的其他物资，如维修用的配件材料，由采购主管在市场上直接采购，未签订合同。
（四）验收
1.酒店每天购进的食材由餐饮部厨师与验货员共同验收，验货员将验收后的货物清单录入酒店管理信息系统。
2.除食材以外的其他物资、设备，由仓库管理员验收，仓库管理员将验收后的货物清单录入酒店管理信息系统。
（五）付款
采购人员定期与供应商对账，根据发票、进货单据填写《支票申请单》，经成本会计、财务部经理、总经理顺序审批后交出纳办理付款手续。
二、HY酒店采购业务流程内部控制存在的问题
虽然，HY酒店在采购业务流程中建立了一系列内部控制制度，来规范采购行为，但以《企业内部控制应用指引第7号――采购业务》（以下简称“《应用指引》”）及相关规范的要求来看，还是存在一些问题，主要有：
第一，采购计划不完整。酒店每年的采购计划仅包括通用性的物资和设备购置，而食材、维修所用的配件材料都没有制定采购计划。根据《应用指引》：“采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费”。采购计划不完整将导致库存安排的不合理，进而影响酒店的产品与服务。
第二，采购申请制度不完善。按照《应用指引》：“企业应当建立采购申请制度，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。”酒店使用的肉类、蔬菜等食材具有采购次数频繁，使用量难以预计的特点，但是HY酒店仅凭餐饮部厨师填写的《每日市场采购单》就进行订货，没有进行职责权限划分，缺乏必要的审批程序，不利于风险管控。
第三，酒店维修所用的配件材料采购流程缺失。配件材料采购是HY酒店自行组织采购的主要内容，但该项采购业务在计划、选择供应商、定价、订立合同等各个环节均存在缺失，存在一定的管理漏洞。
第四，验收与仓库保管职责未分离。在验收的环节中，仓库管理员即负责验收货物又负责仓库保管，验收与仓库保管职责未相互独立。
第五，供应过程管理及采购业务后评估制度的缺失。根据《应用指引》“企业应当加强物资采购供应过程的管理，依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况，对有可能影响生产或工程进度的异常情况，应出具书面报告并及时提出解决方案”，同时《应用指引》强调企业应当建立采购业务后评估制度。但是这两个环节在HY酒店的采购业务流程中都没有建立。
三、HY酒店采购业务流程内部控制改进措施
（一）编制完整的采购计划
酒店应把食材、维修配件材料等纳入每年采购计划，这样才能使采购部门完整掌握需求信息，统筹安排，避免与生产经营不协调。由于酒店业务具有不可预知性，有多少客人入店、客人喜好什么类型的餐食，设施设备发生故障的时间、频率，都是不可预计的，因此，食材、维修配件材料的采购计划还要从年度计划分解为季度计划和月度计划，根据实际业务发生情况、库存量，进行动态调整，制定与实际情况相符的采购计划。
（二）完善请购制度
食材的申请采购环节要进行职责权限的划分，建立相应的申请审批程序，食材的归口管理部门是餐饮部，餐饮部负责人应承担起确认采购需求的责任，因此，应由餐饮部厨师填写采购申请单据，经餐饮部负责人审批后再提交给验货员进行订货。
（三）建立配件材料采购完整的业务流程
1.建立供应商选择机制。酒店首先应建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，按照生产厂家商经销商批发商专业供应商的筛选顺序，确定合格的供应商清单；其次，建立供应商管理信息系统和淘汰制度，对所供应的物资或劳务的质量、价格及服务等进行实时管理和考核评价，根据考核结果对供应商进行合理调整。
2.合理确定采购价格。酒店应将常年所需的、品种相对确定、数量消耗有规律的配件材料信息进行汇总，采取每年一次性集中招标采购的方式，确定品种、价格，实际需要时，按实际数量采购。
3.订立采购合同。按照规定权限签署配件材料的采购合同，明确双方权利、义务和违约责任，保证产品的质量。
（四）验收和保管职责分离
验货员及仓库管理员的工作职责应重新界定，验货员不仅要负责食材的验收，而且要负责酒店其他物资的验收，但不接触入账记录；另一方面，仓库管理员应仅仅负责仓库保管的职责，录入货物入库信息。通过重新界定验货员、仓库管理员的岗位职责，对验收、保管职责进行分离。
（五）建立供应过程管理及采购业务后评估制度
采购主管应根据采购合同建立合同台账，跟踪采购合同中主要条款的履行情况，对异常情况采取必要措施，保证需求物资的及时供应。建立采购业务的后评估制度，定期对采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、等采购供应活动进行专项评估和综合分析，以便及时发现采购业务薄弱环节，不断优化采购流程。
参考文献
[1]中华人民共和国财政部等制定。企业内部控制规范。北京。中国财政经济出版社，2010年。
[2]郭惠云，高怀金，张涛。星级酒店内部财务控制。北京。经济科学出版社，2003年。
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