月度财务分析报告例文(月度财务分析报告)

月度财务分析报告例文

导语：很多公司每一个月都需要做财务报告，下面是小编为大家整理的财务报告范文希望对大家有帮助，希望对大家有所帮助!欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

经典的财务分析报告：

XXX年XX月财务分析报告

(开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示)

资产负债表项目及财务状况分析

一、资产类项目

1、现金：(定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。)

2、银行存款：(定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。)

3、管理中心资金：(定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算)

4、内部资金往来：(定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。)

6、应收帐款：(定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。)

7、送货应收款：(定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。)

8、预付帐款：(定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。)

9、暂估应收款：(定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数)

10、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。)

11、待摊费用：(定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用)。

13、材料采购：(定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生)。

14、发出产品未对帐：(定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值)。

15、对帐未开票：(定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额)

。

16、产值：(定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。)

17、待摊销成本：(定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本)

18、送货调整待摊成本:(定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。)

19、固定资产、累计折旧及净值：(定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。)

20、固定资产清理：(定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或

因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。)

21、在建工程：(定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。)

22、长期待摊费用：(定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。)

23、待处理财产损益：(定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益)。

二、负债类项目

1、应付帐款：(定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。)

5、应交税费：(定义：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提)。

7、预提费用：(定义：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用 )。

8、长期借款：(定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)或超过一年以上的的各项借款)。

三、所有者权益类项目

1、实收资本：(定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金)。

2、上年未分配利润：(定义：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分)。

3、本年利润：(反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。指企业在一个会计期间的经营成果)。

4、送货利润调整：(是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额)。

5、盈余公积：(定义：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金)。

6、资本公积：(定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金)。

损益表项目及经营成果分析 一、 损益情况分析

二、人员工资情况分析

资金流量表项目及资金流量分析

一、 资金流入、资金流出、净流量：

月度财务分析报告

月度财务分析报告是对企业一定期间内生产经营和财务情况的综合性分析说明，是企业财务快报的重要组成部分，是动态监测企业经营状况的重要依据。各企业应当按照有关规定，对月度经营成果、财务状况、资金周转、利润变动、财务风险、重大财务事项等情况进行认真总结，依据财务指标和相关统计指标，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行比较，以客观反映企业财务状况及发展趋势，促进企业的经营管理和业务发展。

月度财务分析报告主要包括以下内容：

一、企业生产经营情况

(一)本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。

(二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。

(三)经营中出现的问题和困难，以及需要说明的其他业务情况和事项。

二、资金增减和周转情况

(一)货币资金的主要来源及同比变化情况。

(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。

(三)资产、负债、所有者权益项目中，如同比变动幅度超过30%，应说明原因。

三、实现利润(亏损)情况

(一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。

(二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素，包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。

(三)环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。

(四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。

四、企业财务风险情况

(一)企业从事的风险投资业务，主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。

(二)企业债务负担情况，主要包括长、短期借款同比增减金额及原因，逾期债务本金和未偿还利息情况。

五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。